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被否、取消审核齐聚！明日7家公司迎冲A大考合计拟募资额近90亿

2022-03-02 17:28:25 来源：北京商报

又有批量企业迎来IPO大考。根据安排，3月3日，浙江海正生物材料股份有限公司（以下简称“海正生物”）、深圳时代装饰股份有限公司（以下简称“时代装饰”）、深圳市兴禾自动化股份有限公司（以下简称“兴禾股份”）等7家企业将迎来上会，届时公司能否获得发审委的放行，答案也将揭晓。需要指出的是，北京商报记者发现，在上述7家企业中，时代装饰、兴禾股份IPO走得并不顺利，其中时代装饰曾有过一段被否经历，而兴禾股份则已是二度上会迎考，公司前次上会遭取消审核。整体来看，7家企业中，闯关创业板、科创板、主板的数量分别为3家、2家、2家，合计募资额88.49亿元。

7家公司IPO上会迎考

3月3日，海正生物、时代装饰、兴禾股份、江苏华辰变压器股份有限公司（以下简称“江苏华辰”）、南京国博电子股份有限公司（以下简称“国博电子”）、菲鹏生物股份有限公司（以下简称“菲鹏生物”）、深圳市唯特偶新材料股份有限公司（以下简称“唯特偶”）7家企业将上会。

从上述7家公司的冲击板块来看，菲鹏生物、唯特偶、兴禾股份3家企业拟闯关创业板，国博电子、海正生物2家企业拟闯关科创板，江苏华辰、时代装饰则分别拟冲击沪市主板以及深市主板。

不同于其他企业，若江苏华辰、时代装饰首发获得通过，也意味着两家公司拿到了上市“入场券”，无需闯关注册关。

从证监会行业划分来看，除了时代装饰属于建筑业下的建筑装饰和其他建筑业之外，剩余海正生物、兴禾股份、国博电子、菲鹏生物、唯特偶、江苏华辰均属于制造业，分别为制造业下的化学纤维制造业、专用设备制造业、计算机和其他电子设备制造业、医药制造业、计算机和其他电子设备制造业、电气机械和器材制造业。

主承销商选择上，7家企业主承销商各不相同。不过，在会计师事务所聘用上，江苏华辰、国博电子、海正生物、菲鹏生物4家均选用的是天健会计师事务所。

经Wind统计，预计募资资金方面，国博电子居首，预计募资额26.75亿元，其次菲鹏生物预计募资额也在20亿元以上，为25.06亿元；海正生物、时代装饰两家公司预计募资额则分别约为13.26亿元、10.13亿元，也仅上述4家公司预计募资额在10亿元以上。

江苏华辰、兴禾股份、唯特偶3家公司预计募资额分别约为4.63亿元、4.58亿元、4.08亿元。经统计，上述7家公司预计募资额合计约为88.49亿元。

时代装饰、兴禾股份IPO波折

在上述7家企业中，时代装饰、兴禾股份IPO较为波折，曾分别遭遇过IPO被否、取消审核。

首先来看时代装饰，公司主要从事住宅精装修、公共建筑装修、幕墙及景观工程等建筑装饰工程施工，其中住宅批量精装修为公司营业收入的主要来源。2018-2020年，时代装饰实现营业收入分别约为31.61亿元、33.95亿元、37.11亿元；对应实现归属净利润分别约为1.11亿元、1.27亿元、1.09亿元。

值得一提的是，这已并非时代装饰首次闯关资本市场。Wind数据显示，时代装饰早在2017年便开始冲击A股，在2018年1月公司上会，但却惨遭被否。彼时，时代装饰主要客户较为集中，发审委曾要求公司说明对前五大客户销售的定价依据、是否存在改善目前客户较为集中的措施和计划等。

而在公司最新招股书中，时代装饰报告期内对前五大客户销售收入占比仍较高，分别为72.89%、79.25%、80.95%。

另外，时代装饰表示，由于建筑装饰行业工程结算周期较长，以及渠道融资主要依赖于自身积累和银行借款等原因，行业内企业资产负债率普遍较高。报告期各期末，公司资产负债率分别为76.04%、76.67%和78.35%。投融资专家许小恒在接受北京商报记者采访时表示，资产负债率是衡量公司财务风险程度的重要指标，该指标超出合理范围越高，财务风险就越大。

兴禾股份则曾在今年1月被安排上会，不过却遭取消审核。

据深交所官网1月20日披露的消息显示，由于兴禾股份发行上市申请出现涉及《创业板上市委员会管理办法》第二十条的情形，按照相关程序，取消兴禾股份1月21日上会事项。招股书显示，兴禾股份主营工业自动化设备及配套配件治具的研发设计、制造销售和升级改造，公司在律师事务所的选择上曾踩雷北京市金杜律师事务所。

针对相关问题，北京商报记者致电时代装饰方面进行采访，不过对方电话显示“用户正忙”。

虎年以来过会率86.96%

经Wind统计，自虎年以来（即2月1日），沪深共计23家企业上会，其中20家获得通过，通过率86.96%。

2月1日-3月1日之间，共有23家企业迎考IPO，其中2月24日当天上会企业数量最多，达到8家，分别是宁波环洋新材料股份有限公司（以下简称“环洋新材”）、东莞证券、嘉环科技等。经统计，在上述23家首发企业中，20家公司获得发审委通过，湖南恒茂高科股份有限公司（以下简称“恒茂高科”）、环洋新材、亚洲渔港股份有限公司（以下简称“亚洲渔港”）等3家企业则遭到发审委否决。

亚洲渔港、环洋新材、恒茂高科3家企业的上会日期分别为2月18日、2月24日、2月25日，分别拟登陆创业板、上证主板、创业板。不难看出，亚洲渔港也是虎年首家IPO被否公司。

据了解，亚洲渔港是一家生鲜餐饮食材供应服务商，公司主要产品和服务分为深加工产品和初加工产品的生鲜食材产品以及仓储物流服务。在此次闯关创业板过程中，亚洲渔港是否符合“三创四新”条件一直遭到市场诟病，这也成为了公司上会时监管层追问的重点。

从3家IPO被否公司募资额来看，环洋新材预计募资额最高，达20亿元。不过，伴随着上述公司IPO被否，募资愿景也宣布破灭。

经济学家宋清辉对北京商报记者表示，IPO市场上，不少企业系二度或者三度闯关，如果公司没有“硬伤”且上市心迫切的话，不排除被否企业未来会再度向A股发起冲击。

虎年已过会的20家企业中，闯关科创板、创业板数量相当，分别为8家、7家，主板则有5家，其中深市主板、沪市主板分别有2家、3家。

北京商报记者马换换

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