您的位置:首页 >财经 >

财务造假、中介机构未尽勤勉职责、操纵市场……证监会发布2021年证监稽查20起典型违法案例

2022-04-01 21:17:10    来源:北京商报

近年来,监管部门对资本市场的监管力度愈加从严,证监会严厉打击资本市场违法行为,查处了一批违法案件。4月1日晚间,证监会发布2021年证监稽查20起典型违法案例,违法行为涉及上市公司及相关主体财务造假、中介机构未勤勉尽责、操纵市场或公司股价等多个方面。这20起典型案例警示各市场主体,包括上市公司、中介机构、各从业人员等应敬畏市场规则、诚信经营、勤勉履职,严格遵守法律法规。

严厉打击资本市场财务造假

监管部门持续严厉打击资本市场财务造假等信披违法行为。在本次公布的20起典型违法案例中,多起案例均涉及财务造假。

诸如,宜华生活信息披露违法违规案就是一起实际控制人指使上市公司实施财务造假的典型案件。公告显示,2016-2019年,宜华生活实际控制人利用其控制地位,指使上市公司通过虚构销售业务等方式,累计虚增收入71亿元,累计虚增利润28亿元。

广州浪奇信息披露违法违规案则是一起系统性财务造假的典型案件。2018年1月-2019年12月,广州市浪奇实业股份有限公司通过虚构大宗商品贸易、虚增存货等方式,累计虚增收入129亿元,虚增资产20亿元。

除了上市公司财务造假,这20起典型案例中还包括子公司财务造假、债券发行人财务造假等。这些财务造假案例警示上市公司应当依法诚信经营,向投资者如实披露经营成果和财务状况,弄虚作假必将付出沉重代价。

依法从严查处证券中介机构违法行为

多起对于中介机构违法行为的查处,也被纳入这20起典型案例中,其中包括正中珠江未勤勉尽责案、瑞华所未勤勉尽责案、海通证券未勤勉尽责案。

具体来看,正中珠江在为康美药业股份有限公司提供年报审计服务中,风险识别与评估阶段部分认定结论错误,未严格执行舞弊风险应对措施等审计计划,并存在其他未勤勉尽责行为,甚至出现内部人员配合上市公司拦截询证函、将伪造的走访记录作为审计证据的行为,出具的审计报告存在虚假记载。

瑞华所入选的原因是由于其屡查屡犯。据了解,瑞华所在湖南千山制药机械股份有限公司、深圳市索菱实业股份有限公司、延安必康制药股份有限公司等年报审计项目中,因存在风险评估程序、内部控制测试程序、实质性审计程序执行不到位等问题先后多次被行政处罚,合计罚没1600余万元。

海通证券案则是一起财务顾问未有效履行持续督导义务的典型案件。海通证券在奥瑞德光电股份有限公司2017年度持续督导工作中,未对上市公司对外担保、民间借贷等事项保持充分关注,未对相关事项进行充分核查和验证,出具的报告存在虚假记载。

中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质量的重要环节,是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础。今年1月,证监会曾表示,证监会将强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动,坚持“一案双查”,用足用好新《证券法》赋权,依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任,切实提高违法成本,有力督促其发挥资本市场“看门人”作用,有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。

操纵市场、内幕交易等行为“零容忍”

涉及操纵证券市场、内幕交易等违法行为,也是监管部门严厉打击的重点,在这20起案件中,证监会选取陈某等人操纵中昌数据股票价格案、李某等人操纵“金逸影视”股票价格案、黄某等人操纵“纤维板1910合约”价格案、中程租赁内幕交易*ST新海股票案等案例作为典型案例,对上市公司及实控人、配资中介、期货市场从业人员等市场主体均起到警示作用。

此外,这20起典型案例还包括私募基金管理人严重违反信义义务、当事人对抗证券执法、上市公司控股股东侵占公司利益、新三板公司欺诈发行、债券市场欺诈发行等违法行为。

上海市东方剑桥律师事务所律师娄霄云向北京商报记者表示,随着注册制改革的逐步全面推行,在放宽前端准入的同时,对加强后端的监管执法提出了更高要求。近年来出现的诸如财务造假、操控股价、内幕交易等违法行为,都是监管需要重点打击的对象。监管部门从严监管,有利于证券市场的平稳健康发展。

北京商报记者 董亮 丁宁

标签: 财务造假

相关阅读

精彩放送

四川芦山6.1级地震:已致4人遇难14人受伤

玫瑰花茶的正确冲泡方法是什么?玫瑰花茶冲泡的注意事项是什么?

喝普洱茶减肥的正确方法有哪些?没有达到减肥效果的原因又是什么?

柠檬片泡水的正确泡法是什么?柠檬片泡水的注意事项是什么?

全面入汛!多地省级大员在督战这件事

喜迎二十大忠诚保平安丨醉驾摩托车路人被撞飞数米

喝绿茶最佳时间是什么时候吗?喝绿茶有哪些功效?

圣伯纳狗头印记是什么?圣伯纳狗头印记代表什么含义?

西平县师灵镇人大代表:助力三夏生产及秸秆禁烧工作

上是如何申领失业补助金的?失业金领取后对社保有影响吗?

5月全球制造业采购经理指数为53.5% 全球制造业增速较上月有小幅回升

大家千万不要领失业金?领取失业补助金利弊有哪些?

千万别办灵活就业养老保险怎么回事?灵活就业养老和职工养老的区别在哪?

江苏移动“和直播”助力地方民企云招聘

什么狗最忠诚?为什么狗狗这么忠诚?

什么是不狗狗犬钩虫?犬钩虫的感染途径有哪些?

酸梅汤的制作步骤是什么?酸梅汤的功效有哪些?

同心艺宸——让梦想在你心中起航

邢台市对市区主干道雨水井加装防坠网

股民如何理解场外期权

广东省开展2022年化妆品安全科普宣传活动

Dior首款实物交割数字藏品即将登录合自文创^共同探索可循环的数字原生经济新生态

沪指站上3200点

神十四出征!78只航天概念股受关注

驻马店市生态环境局西平分局常态化开展大气污染防治监管工作

2022年端午档国内累计报收票房1.79亿元

城市合伙人计划:突破(TOP1)携手聚气网共聚荣耀之夜

新能源等成长赛道出现反弹 次新基金平均净值跌幅收窄至0.4%

2022年第一季度全球智能手表出货量出炉 苹果保持领先地位

近40只科创板个股涨超10% 相关板块大上涨幅度亮眼

“食材新鲜”“高端原料” 日料店口碑却非同步上涨

互联网弹窗广告成“牛皮癣”?广东省消费者委员会:尽快出台新规

便利店的雪糕为何越卖越贵?你的雪糕自由还在吗?

为预付卡消费套上“紧箍咒” 织密消费者权益保护网

每年超百万人因香烟去世 三手烟或危害婴儿智力发育

簇绒“突突突”作幅画 年轻人解压又有流行新玩法

名师出高徒 北京市第十二中学马静老师的教育报国心

非遗欢乐记|“叹”非遗端午系列活动在海珠湖举办

“期待已久的跨省游 我们来了” ——端午假期跨省游业务有序恢复

端午假期全国国内旅游出游7961.0万人次 同比下降10.7%

江西宜春中心城区将实行购房和销售补贴政策 给予100元/平方米补贴

建业地产“甩卖”8.6亿股股权 河南国企入场增信

5月杭州成交二手房4877套创新高 刚需房源成交热改善

最高50万元!山东东营调整住房公积金使用政策

高考将至 如何缓解考前紧张情绪?专家为你支招

全国首次!长三角示范区发布2021年度生态环境质量状况

从这里开启“中国之旅” 苏州工业园区何以成为外资外企强磁场?

新品首发!丝科慕发布重磅新品与你共赴毛发养固高速赛道

江苏省高考天气预报:9日夜里淮北局部地区有雷阵雨

2022年陕西260098人参加高考 全省共设9010个考场

高考期间气温较高 8日南部区县有分散性阵雨或雷阵雨

噪声污染有了新界定 新噪声污染防治法6月5日起施行

陕西省疾控中心提示:夏天吃烧烤布病不可不防

端午假期陕西消费市场明显回暖 全省9市区消费实现增长

陕西省气象台发布高温蓝色预警 局地可达35℃以上

伊利奶粉品牌金领冠连续七年获质量金奖 专利配方为宝宝成长护航

李亚鹤:少儿绘画大赛圆满落幕

传祺M8:步履不停,向318川藏线进发

劣迹主播换皮复活、一夜捞金百万 网络岂是法外之地

紧急驰援丨华润怡宝赈灾用水已送达雅安芦山灾民安置点

量价齐升高端化,共创链接年轻化,不得不说这家车企真会玩!

量价齐升高端化,共创链接年轻化,不得不说这家车企真会玩!

华美浩联签约无锡市人民医院

618到了,快get辣妹同款提臀裤叭!

2022金旗奖早鸟提报通道开启,赋能品牌向上职业向上

手机打印 无墨打印 汉印学习打印机让居家打印更自由

“童心”过六一!合生元16场亲亲快跑亲子公益跑共庆国际儿童节!

奇瑞汽车&《三体》强强联合 打开跨界营销新格局

FLOWERPLUS花加:打破传统鲜花消费窘境,致力产品销售升级

一场跨越欧亚的音乐会,愿你们永远快乐!

支付宝收单商家养老保障还空缺?符合条件者能获取福寿年年专属商业养老保险保费补贴

6月1日,i东莞客户端迎来全新改版升级,并正式更名为“东莞+”

为客户创造价值 招商银行信用卡掌上生活App“大字版”聚焦刚需做减法

支付宝基金三类专区了解一下,适合偏好稳健增值的你

第二届“丝路友好使者”盛典颁奖活动线上举行

“切瓜切菜”中扎蹄的味道

科兴启示录

心理学畅销书作家卢熠翎:比儿童节更重要的是和孩子建立和谐的亲子关系

秦丰源:追求产品溯源质量 走实生态食品之路

破解“油价困扰”,选择这款第三代哈弗H6就够了!

麦吉丽什么精华好用?青春浓缩精华素拯救“屏幕肌“

华润怡宝“百所图书馆计划”给海原、清流孩子们的六一礼物

门市风水十大禁忌有哪些?门市选址风水的十大禁忌有哪些?

去三亚旅游最好的时间是什么时候?三亚的旅游景点和美食有哪些?

卫生间装修改造大概多少钱?卫生间装修需要准备哪些材料?

「眉」力来袭丨麦吉丽3D塑型眉妆笔全新升级

巴洛克风格的建筑有什么特点?巴洛克风格建筑意义是什么?

重磅!《江苏省精神卫生条例》审议通过

歇人不歇机!苏州“三夏”农机收获进度超90%

500元/人!徐州率先落实一次性留工培训补助政策

亭湖区南洋镇:高标准农田建设推进乡村振兴加速度

暂停两个半月!盐城高铁枢纽汽车客运站恢复市际班车运营

如何在电脑共享打印机呢?具体的操作方法是什么?

生活中有哪些常见的生活小妙招?这么多种你了解多少种?

icloud储免费储存空间用完了怎么备份手机?空间已满的解决方法是什么?

桌面上的图标不见了是什么原因?桌面上的图标不见了怎么办?

如何回答面试中常见问题?面试回答问题的技巧有哪些?

如何设置dns服务器地址?dns服务器地址推荐有什么?

PDF怎么编辑修改内容?PDF的技术要点是什么?

威利倍乐:进军养生酒市场 开启5亿酒友千亿级潜力市场